南極光、德必文化2家企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)過(guò)會(huì)

挖貝網(wǎng)消息，深交所發(fā)布了第26次審議會(huì)議結(jié)果，南極光、德必文化兩家企業(yè)的首發(fā)申請(qǐng)過(guò)會(huì)，符合上市要求、發(fā)行要求和信息披露要求。

公告顯示，今日上會(huì)的兩家企業(yè)均為首發(fā)企業(yè)，南極光電子的產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機(jī)和車(chē)載顯示器、醫(yī)療顯示儀、工控設(shè)備顯示器、家電顯示器、其他消費(fèi)電子顯示器等各種專(zhuān)業(yè)顯示領(lǐng)域。德必文化是一家主要為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的定位、設(shè)計(jì)、改造、招商和運(yùn)營(yíng)管理的公司。

南極光

挖貝研究院資料顯示，南極光電子是一家主要以背光顯示模組為核心的手機(jī)零部件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的公司。公司產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于智能手機(jī)和車(chē)載顯示器、醫(yī)療顯示儀、工控設(shè)備顯示器、家電顯示器、其他消費(fèi)電子顯示器等各種專(zhuān)業(yè)顯示領(lǐng)域。本次擬公開(kāi)招募股數(shù)不超過(guò)2960.6423萬(wàn)股，保薦機(jī)構(gòu)為海通證券股份有限公司，審計(jì)機(jī)構(gòu)為信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次擬招募資金總額為5.21億元，將用于LED背光源生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、5G手機(jī)后蓋生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目、LED背光源研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年-2019年，南極光電子的營(yíng)業(yè)收入分別為5.62億元、7.78億元、9.94億元，凈利潤(rùn)分別為0.28億元、0.53億元、0.80億元。

針對(duì)南極光，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明主流廠(chǎng)商采用OLED技術(shù)是否會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人 LCD 背光源產(chǎn)品市場(chǎng)份額大幅減少，是否會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人前五大客戶(hù)銷(xiāo)售占比分別為 91.94%、91.24%和 83.23%。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）是否對(duì)主要客戶(hù)存在重大依賴(lài)；（2）為降低客戶(hù)集中度所采取的措施。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明新收入準(zhǔn)則對(duì)供應(yīng)商管理庫(kù)存（VMI）方式下收入確認(rèn)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 

此外，南極光還需要對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露：（1）《 一致行動(dòng)協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》的主要條款；（2）無(wú)形資產(chǎn)的會(huì)計(jì)政策。 

德必文化

德必文化是一家主要為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)的定位、設(shè)計(jì)、改造、招商和運(yùn)營(yíng)管理的公司。本次擬公開(kāi)招募股數(shù)不超過(guò)1347萬(wàn)股，保薦機(jī)構(gòu)為民生證券股份有限公司，審計(jì)機(jī)構(gòu)為天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次擬招募資金為為6.16億元，主要用于園區(qū)智慧精裝一體化升級(jí)項(xiàng)目、星光德必易園項(xiàng)目、德必岳麓WE"項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。2017年-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為6.06億元、7.72億元、9.10億元，凈利潤(rùn)分別為0.22億元、0.55億元、1.21億元。

針對(duì)德必文化，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明未來(lái) 3 年發(fā)行人承租房產(chǎn)租賃到期后的安排及續(xù)期可能性。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明國(guó)有性質(zhì)的物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位未履行資產(chǎn)評(píng)估、審批等程序帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明與物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位或持有人之間租賃合同中有關(guān)出租方違約賠償范圍和金額的約定，以及對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。  

此外，德必文化還需要對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)：

請(qǐng)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露國(guó)有性質(zhì)的物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位未履行資產(chǎn)評(píng)估、審批等程序帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。