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河化股份收2021年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函：營(yíng)收是否真實(shí)？年審會(huì)計(jì)師需要發(fā)表明確意見(jiàn)

2022/5/31 9:18:33      挖貝網(wǎng)

挖貝網(wǎng) 5月31日，河化股份（000953） 收2021年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函，深交所要求說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)是否真實(shí)？并要求年審會(huì)計(jì)師就收入確認(rèn)是否合規(guī)等發(fā)表明確意見(jiàn)。

年報(bào)顯示，2021年河化股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 1.62 億 元，實(shí)現(xiàn)扣非后歸母凈利潤(rùn) 0.02 億元。按產(chǎn)品分類(lèi)，醫(yī)藥中間體營(yíng)業(yè)收 入為 0.90 億元，當(dāng)期毛利率為 36.82%；尿素營(yíng)業(yè)收入為 0.68 億元，當(dāng)期毛利率為 1.33%。

深交所要求河化股份說(shuō)明營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否存在無(wú)實(shí)物流轉(zhuǎn)的貿(mào)易性收入，并報(bào)備近三年前五大客戶(hù)基本情況列表。

同時(shí)，深交所要求年審會(huì)計(jì)師對(duì)上述問(wèn)題核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。同時(shí)，說(shuō)明對(duì)公司收入確認(rèn)所執(zhí)行的審計(jì)程序及獲取的審計(jì)證據(jù)，并就所執(zhí)行的審計(jì)證據(jù)是否充分，公司收入確認(rèn)是否合規(guī)等發(fā)表明確意見(jiàn)。

另外，截止到去年年末，河化股份應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為 0.30 億元， 同比增加 292.82%。

深交所要求列表說(shuō)明主要增加的應(yīng)收方及交易背景，并說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)是否存在放寬信用政策情形、期后退回情況，是否存在虛增或提前確認(rèn)收入的情形，以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流的影響。

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