創(chuàng)識科技收落實函：要求說明產品及服務是否存在被替代等重大不利變化的風險

2020/9/22 18:54:29 挖貝網邢荇

挖貝網 9月22日，創(chuàng)識科技創(chuàng)業(yè)板IPO申請于日前獲得受理。近日，深交所向其下發(fā)審核中心意見落實函，要求說明公司產品及服務是否存在被替代等重大不利變化的風險，并請保薦人發(fā)表明確意見。

據招股書顯示，創(chuàng)識科技的主要產品是為商戶及銀行提供電子支付涉及的軟硬件產品及服務。2017年至今，該公司第一大客戶為中國農業(yè)銀行股份有限公司，收入金額占歷年營業(yè)收入90%左右。作為農業(yè)銀行的IT服務商，創(chuàng)識科技主要向農業(yè)銀行銷售POS設備、BMP系統(tǒng)并提供相關服務，該業(yè)務模式屬于“公司-銀行-商戶”的業(yè)務模式。

除了上述的業(yè)務模式之外，申報材料還顯示，創(chuàng)識科技還存在“公司-商戶”的業(yè)務模式，包含向商戶直接銷售云音箱、加油制卡設備等硬件。

對此，深交所在落實函中要求創(chuàng)識科技補充披露商戶收單業(yè)務的行業(yè)模式，從事業(yè)務所處的具體環(huán)節(jié)；并補充披露“公司-銀行-商戶”與“公司-商戶”兩種模式的收入金額及其占比，并分析變動原因。

此外，深交所還要求創(chuàng)識科技補充披露業(yè)務增長是否具有可持續(xù)性，以及第三方支付對業(yè)務的影響，公司的產品、服務是否存在被替代、淘汰或出現(xiàn)重大不利變化的風險，并要求保薦人發(fā)表明確意見。

針對上述問題，創(chuàng)識科技的保薦人進行了核查。核查程序包括查詢行業(yè)相關研究報告及政策法規(guī)，了解收單業(yè)務行業(yè)；了解發(fā)行人新產品、新客戶開拓情況以及了解發(fā)行人研發(fā)模式及技術儲備等。

經過核查，保薦人認為：

1. 移動支付的快速發(fā)展，為商戶收單業(yè)務快速發(fā)展打下基礎，隨著支付行業(yè)變革的持續(xù)，商戶收單業(yè)務未來增長空間廣闊，并且銀行在商戶收單市場競爭優(yōu)勢逐漸加強，發(fā)行人為銀行提供支付IT解決方案，業(yè)務增長具有可持續(xù)性；

2、收單業(yè)務主導機構為收單機構，發(fā)行人以“公司-銀行-商戶”模式為主流，“公司-商戶”模式規(guī)模較小，尚沒有形成穩(wěn)定的增長趨勢，各年收入存在一定波動；

3、微信、支付寶等第三方支付大力促進了移動支付的發(fā)展，進而促進了收單業(yè)務的發(fā)展。隨著行業(yè)的發(fā)展，銀行在收單領域優(yōu)勢顯現(xiàn)，發(fā)行人已形成完善的研發(fā)模式及產品體系，產品及服務具有一定競爭優(yōu)勢，產品、服務不存在被替代、淘汰或出現(xiàn)重大不利變化的風險。

資料顯示，創(chuàng)識科技的保薦機構為興業(yè)證券，保薦代表人為穆寶敏，王科冬。

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